定期报告披露 - 公司应在会计年度结束之日起四个月内披露年度报告[11] - 应在会计年度上半年结束之日起两个月内披露半年度报告[11] - 应在会计年度前三个月、前九个月结束后的一个月内披露季度报告[11] - 第一季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[12] 报告审计 - 年度报告中的财务会计报告应经符合规定的会计师事务所审计[11] - 半年度报告在特定情形下公司应聘请会计师事务所审计[11] - 季度报告中的财务资料一般无须审计[11] 报告审议与确认 - 定期报告内容应经公司董事会审议通过[14] - 定期报告中的财务信息应经审计委员会审核[14] - 公司董事、高级管理人员应对定期报告签署书面确认意见[14] 特殊情况处理 - 预计经营业绩亏损或大幅变动，应及时进行业绩预告[16] - 定期报告披露前业绩泄露或传闻致交易异常波动，应披露财务数据[16] - 定期报告中财务报告被出具非标准审计意见，董事会应作专项说明[16] 重大事件披露 - 发生可能影响证券交易价格的重大事件，投资者未得知时应立即披露[18] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等，应履行信息披露义务[19][20][31] - 公司变更名称、简称、章程等，应立即披露[22][23] 人员责任 - 董事长对公司信息披露事务管理承担首要责任[28] - 董事、高级管理人员应保证定期报告、临时报告在规定期限内披露[28] 股东义务 - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人股份情况变化，应告知董事会并配合披露[31] - 持股5%以上的股东及其一致行动人等应及时报送关联人名单及关联关系说明[42] 报告编制与披露流程 - 定期报告由高级管理人员编制草案，审计委员会审核财务信息，董事会审议，董事会秘书披露[34] - 临时报告由证券部草拟，董事会秘书审核并组织披露，重大事项需经董事会、股东会审议[37] - 向证券监管部门报送的报告由证券部或指定部门草拟，董事会秘书审核报送[38] 未公开信息处理 - 未公开信息报告义务人应在知悉当日报告，董事会秘书按流程处理，董事长确认后授权披露[39][40] - 收到可能影响股价的第三方公告，应立即披露，董事会秘书向董事长报告并通报[41] 信息管理与保密 - 对外宣传文件应经董事会秘书审核，遵循不超越公告内容原则[42] - 信息披露前应保密，不得内幕交易或操纵股价，违规将受处分[44][45] - 涉及国家秘密信息应豁免披露，涉及商业秘密符合条件可暂缓或豁免披露[47] 暂缓、豁免披露 - 暂缓、豁免披露信息需登记入档，董事长签字，材料保存不少于十年[48] - 公司和其他信息披露义务人暂缓、豁免披露信息应登记相关事项[50] - 涉及商业秘密暂缓或豁免披露需额外登记相关信息[50] - 公司应在报告公告后十日内报送暂缓或豁免披露登记材料[52] 档案管理 - 公司证券部负责信息披露文件档案管理，董事会秘书是第一负责人[51] - 信息披露文件保管期限不少于10年[51] - 查阅公告信息披露文件需经董事会秘书批准[52] 责任追究与制度管理 - 公司董事等对信息披露负责，部分人员承担主要责任[55] - 责任人违规致公司受罚，公司可视情节处分[55] - 本制度由董事会负责解释并修改[58] - 本制度经董事会审议通过生效[59]