浙江菲达环保科技股份有限公司 内部控制评价管理制度 （2025 年 9 月） 第一章 总 则 第一条 为促进浙江菲达环保科技股份有限公司（以下简称"公司"） 全面评价内部控制的设计与运行情况，规范内部控制评价程序和评价报 告，揭示和防范风险，根据《企业内部控制评价指引》、《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第 21 号——年度内部控制评价报告的一般规 定》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度适用于公司及分公司、控股公司内部控制评价管理 的整个过程。其他参股公司可在适用情况下参照执行。 第三条 内部控制评价工作应遵循全面性、重要性、客观性原则。 第四条 公司内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷，根据影响程 度，分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。 第二章 定 义 第五条 内部控制评价：公司董事会对内部控制的有效性进行全面 评价、形成评价结论，出具评价报告的过程。 第六条 内部控制有效性：公司建立与实施内部控制对实现控制目 标提供合理保证的程度，包括内部控制设计的完整性、合理性和内部控 制运行的有效性。 （一）设计缺陷与运行缺陷 1．设计缺陷：公司缺少为实现控制目标所必需的控制，或现存控 ...