风险分类标准 - 重大财务报告风险定量标准为错报≥利润总额10％、≥营业收入总额3％、≥资产总额1％[7] - 重要财务报告风险定量标准为利润总额5％≤错报＜10％、营业收入总额2％≤错报＜3％、资产总额0.5％≤错报＜1％[7] - 一般财务报告风险定量标准为错报＜利润总额5％、＜营业收入总额2％、＜资产总额0.5％[11] - 重大非财务报告风险为直接造成财产损失金额≥3000万元[8] - 重要非财务报告风险为2000万元≤直接造成财产损失金额＜3000万元[8] - 一般非财务报告风险为直接造成财产损失金额＜2000万元[8] 风险管理措施 - 纪检法审部每年至少向审计委员会提交一次风险管理报告[13] - 风险管理应遵循全面性等原则[4][5] - 公司股东会等应识别、分析风险，防范经营风险[10] - 公司运用风险规避等策略控制风险[21] - 公司内部控制措施包括不相容职务分离等[22] - 公司制订策略应掌握人员风险偏好并控制[23] - 公司持续收集风险信息并调整策略[23] 考评与制度 - 纪检法审部对风险管理责任考评并挂钩绩效[25] - 对考评结论有质疑可向审计委员会或董事会反映[26] - 制度由董事会负责制定、修订和解释[27] - 制度自董事会审议通过之日起实施[27] - 文档附有风险管理主要流程[28]