四川久远银海软件股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 第 1 页 共 7 页 | 第二章 | 人员组成 3 | | --- | --- | | 第三章 | 职责权限 3 | | 第四章 | 决策程序 4 | | 第五章 | 议事规则 5 | | 第六章 | 附 则 7 | 第一章 总 则 第 1 条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对总经理层的 有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》 《四川久远银海软件股份有限公司章程》(以下简称"《公司章程》")及其他有关规定， 公司特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。 第 2 条 董事会审计委员会是董事会按照股东会决议设立的专门工作机构，主要负责公 司内、外部审计的沟通以及公司内部控制制度的监督和核查工作。 第二章 人员组成 第 3 条 董事会审计委员会成员（委员）由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成， 其中，独立董事占多数，委员中至少有一名独立董事为会计专业人士。公司董事会成员 中的职工代表可以成为审计委员会成员。 第 4 条 董事会审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事三分之一 ...