广东利扬芯片测试股份有限公司内部审计制度（2025 年 9 月） 广东利扬芯片测试股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范广东利扬芯片测试股份有限公司（以下简称"公司"）内部 审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，促使公司持续健康发 展，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）《中华人民共 和国证券法》（以下简称"《证券法》"）《上海证券交易所科创板上市公司自 律监管指引第 1 号——规范运作》（以下简称"《规范运作》"）《中国注册会 计师审计准则》《企业内部控制基本规范》及配套指引（以下简称"《基本规范》"） 等法律法规、规章制度、规范性文件及《广东利扬芯片测试股份有限公司章程》 （以下简称"《公司章程》"）《广东利扬芯片测试股份有限公司董事会审计委 员会议事规则》（以下简称"《议事规则》"）等公司内部规章制度的规定，特 制定本制度。 第二条 本制度所称被审计对象，指公司各部门、各全资子公司或控股子公 司（以下合称"子公司"）及相关责任人。 第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构或人员，对其内部 控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营 ...