人员配置 - 公司内部审计专职人员应不少于三人[9] 报告频率 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次工作[15] - 内部审计部门至少每年向审计委员会提交一次内部审计报告[17] - 内部审计部门至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[21] - 内部审计部门至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[30] 职责范围 - 内部审计部门负责对公司各机构内部控制制度进行检查评估[15] - 内部审计部门负责对公司各机构会计资料及经济活动进行审计[15] - 内部审计部门协助建立健全反舞弊机制[15] - 内部审计应涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露相关业务环节[19] - 内部审计部门对审查中发现的内控缺陷督促整改并后续审查[24] - 内部审计部门在业绩快报披露前对其审计[31] - 内部审计部门审查评价信息披露事务管理制度实施情况[33] - 内部审计部门在审计委员会或制度批准范围内可审计所有内容[39] 计划制定 - 内部审计部门根据公司规划拟定中长期和年度审计计划[43] 意见反馈 - 被审计单位应在收到审计报告征求意见稿10日内出具书面意见[46] 后续审计 - 审计部门对重要审计发现和建议在三个月内进行后续审计[47] 机制建设 - 公司建立内部审计部门激励和约束机制[51] 制度生效与解释 - 本制度由公司第五届董事会第二十六次会议审议通过之日起生效[56] - 本制度由公司董事会修改并负责解释[55]