深圳市鼎阳科技股份有限公司 第一章 总则 第一条 为完善深圳市鼎阳科技股份有限公司（以下简称"公司"）治理结构， 规范公司经营行为，提高内部审计工作质量， 防范和控制公司风险，增强信息披露 的可靠性，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审 计工作的规定》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等 有关法律法规和《深圳市鼎阳科技股份有限公司章程》（以下称"《公司章程》"） 的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等 开展的一种评价活动。 第三条 内部审计遵循"独立、客观、公正"的原则，保证其工作合法、合 理有效，完善公司内部约束机制，加强内部管理，提高经济效益。 第四条 公司高级管理人员、公司各部门及各控股子公司、分公司的财务收 支、经济活动均接受本制度的内部审计的监督检查。 内部审计制度 第二章 内部审计部门与人员 第五条 公司设立专门的内部审计部门，在公司董事会审计委员会领导下， 依照国家法规政策和公司内控制度要求 ...