内控要素与组织架构 - 公司内控制度基本要素包括内部环境、风险评估等[5][6] - 股东会是最高权力机构，董事会行使经营决策权[8] - 董事会下应设审计委员会审查和监督内控[8] 风险评估 - 开展风险评估要识别内外部风险，确定风险承受度[11][14] - 内部风险关注人力资源、管理等因素[11][12] - 外部风险关注经济、法律等因素[13] 管理控制 - 加强对子公司管理控制，包括建制度等[15][16] - 关联交易内控遵循原则，明确审批权限和程序[18] - 确定关联方名单并及时更新，交易需审批报告[18] 资金与投资管理 - 募集资金专户存储管理，按规定使用和变更[26][27] - 董事会核查募投项目进展并出具报告[28] - 对外投资遵循原则，控制投资风险[30] 信息披露与监督 - 依据办法做好信息披露，董秘为主要联系人[33] - 规范投资者关系活动，确保信息披露公平性[33] - 内审部门检查监督内控情况并报告[36] 报告与评估 - 审计委员会出具内控自我评价报告[37] - 董事会审议年度报告时对内控报告形成决议[38] - 聘请会计师事务所审计内控有效性并出具报告[38]