审计委员会构成 - 由三名董事组成，独立董事应过半数，任期与董事会一致，每届不超三年，独立董事连续任职不超六年[4] 审计委员会职责 - 审核财务信息、监督内外部审计、评估内部控制等[9] - 监督指导内部审计机构开展内部控制检查和评价工作，并出具书面评估意见[14] - 督促整改公司内部控制重大缺陷等问题并进行内部追责[14] - 检查公司财务、监督董事和高管行为等[15] 财务披露流程 - 披露财务会计报告等事项需经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[10] 履职报告提交 - 至少每年向董事会提交对受聘外部审计机构的履职情况评估报告[12] 内部审计检查 - 内部审计机构至少每半年对公司重大事件实施情况和大额资金往来情况进行一次检查[13] 股东相关权益 - 可接受连续180日以上单独或合计持有公司1%以上股份股东书面请求，对违规董高提起诉讼[19] - 审计委员会、董事会收到股东书面请求后，30日内未提起诉讼，股东可自行起诉[19] 临时股东会流程 - 董事会收到审计委员会召开临时股东会提议后，应在10日内书面反馈[22] - 董事会同意召开临时股东会，应在决议后5日内发出通知，会议在提议日起2个月内召开[22] 会议相关规定 - 每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议或召集人认为必要时可开临时会议[21] - 会议须三分之二以上成员出席方可举行，召开会议应提前3日通知全体委员[21] - 作出决议应当经成员过半数通过，表决一人一票[23] - 会议记录等相关会议资料保存期限至少为10年[23] - 每一名审计委员会成员最多接受一名成员委托，独立董事应委托其他独立董事[23] 审议意见处理 - 会议通过的审议意见须书面提交董事会，未采纳需披露说明理由[24] 其他 - 上市公司披露年度报告时应披露审计委员会年度履职情况[7] - 行使职权费用由公司承担[7]