制度适用 - 制度适用于公司及子公司[2] 评价原则与内容 - 内部控制评价遵循六项原则[4][3][2] - 评价内容围绕内部环境等要素[7] 组织与实施 - 董事会领导，内审部门组织实施评价工作[10] - 评价分年度和日常，年度评价在特定时间完成[11] - 评价程序含制定方案等环节[13] 缺陷分类与认定 - 内部控制缺陷按成因等分类[16] - 财务与非财务报告内部控制缺陷定量标准[17][18] - 财务与非财务报告内部控制缺陷定性标准[17][19] - 重大、重要缺陷由董事会审议认定[20] 整改责任 - 管理层对认定缺陷组织整改[10] - 公司重大缺陷由管理层整改，部门负责人具体负责[20] 报告要求 - 公司按要求编制内部控制评价报告[22] - 年度报告基准日为12月31日，4个月内报出[23]