子公司定义 - 子公司指公司直接或间接持股超50%，或能决定董事会半数以上成员组成，或能实际控制的公司[2] 公司对子公司管理 - 公司通过子公司股东会行使股东权利，委派或推荐董监高人员[7] - 子公司经营活动要遵守法律法规和公司规划，完成年度经营目标[10] - 子公司对外投资要遵循相关规定，完善决策程序和管理制度[11] - 子公司未经公司董事会或股东会批准，不得提供对外担保[11] 财务制度 - 子公司应遵守公司统一财务管理制度，实行统一会计政策[14] - 子公司每月向公司财务和内审部门报送财务报表，每月结束后十天内提供上月报表[15] - 子公司每个会计年度结束后三十天内提供上一年度及全年经营情况报告和财务报表[15] - 子公司应按财务部门临时要求提供相应时段经营情况报告和财务报表[15] - 子公司经营情况报告需真实反映状况，总经理签字负责[16] 资源与借款管理 - 子公司应控制与关联方资源往来，避免非经营性占用[16] - 子公司对外借款需考虑偿债能力，按规定审批[16] - 公司为子公司借款担保，子公司应按程序申办并履行职责[16] 审计与信息管理 - 子公司接受公司定期和不定期内外部审计[19] - 子公司按要求向公司报告重大信息，相关人保密[21] - 子公司董事长或执行董事为信息提供第一责任人[23] - 子公司股东会等会议决议资料两工作日内报公司备案[23] - 子公司重大事项应及时报告公司[24] 人员考核 - 子公司建立激励约束机制，考核高级管理人员[26]