内部审计范围 - 涵盖公司本部各部门及控股、参股公司等[2] - 应涵盖销货与收款等业务环节[9] 审计报告与计划 - 每季度向董事会审计委员会报告一次工作[7] - 会计年度结束前二个月提交下一年度审计计划[8] - 会计年度结束后二个月提交年度审计工作报告[8] - 至少每年向董事会或其专门委员会提交一次内控评价报告[9] 审计关注内容 - 审计对外投资关注是否履行审批程序等内容[12] - 审计购买和出售资产关注是否履行审批程序等内容[13] - 审计对外担保关注是否履行审批程序等内容[14] 审计流程 - 审计通知书需在审计前3日书面送达被审计单位[17] - 被审计单位对审计报告有异议，应在接到报告10日内提出书面意见[18] 审计档案保存 - 当期审计档案自审计报告出具之日起至少保存10年[19] 资金往来查阅 - 每季度查阅一次公司与关联人资金往来情况[7]