审计委员会构成 - 审计委员会成员由3名董事组成，独立董事应占半数以上，召集人应为会计专业人士[5] 监察审计部设置与报告 - 监察审计部设专职负责人1名，由审计委员会提名，董事会任免[10] - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[8] - 每个会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划[9] - 每个会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[10] 监察审计部检查工作 - 至少每季度对募集资金的存放与使用情况检查一次[8] - 每季度至少应对货币资金的内控制度检查一次[10] - 审计委员会督导至少每半年对重大事件实施情况检查一次[14] - 审计委员会督导至少每半年对大额资金往来情况检查一次[14] 监察审计部其他职责 - 督促责任部门制定内控缺陷整改措施和时间并后续审查[15] - 发现内控重大缺陷或风险及时向审计委员会报告[16] - 对重要对外投资等事项及时审计[16][17][18] 公司报告披露与说明 - 董事会审议年度报告时对内控评价报告形成决议，报告经审计委员会过半数同意提交董事会[18] - 披露年度报告时披露内控评价报告和内控审计报告[18] - 会计师事务所对内控有效性出具非标准报告等情况，董事会做专项说明[19] 公司考核与处理机制 - 建立监察审计部激励与约束机制，考核内部审计人员工作绩效[21] - 对违规内部审计人员视情节处理[21] - 将内控制度执行情况作为绩效考核重要指标[21] - 对违规被审计单位或个人视情节处理[21]