决策权限 - 董事长决策交易指标不超10%或绝对金额不超1000万元（净利润相关不超100万元）[7] - 董事会审议交易指标超10%且金额超1000万元（净利润相关超100万元）[7] - 股东会审议交易指标占比超50%且金额超5000万元（净利润相关超500万元）[8] 决策流程 - 重大合同、购置及报废固定资产按权限报董事长、董事会或股东会[9][10] - 对外投资编制《可行性研究报告》并按规定审批[10] - 12个月内连续决策以累计数算投资数额，已审批不累计[13] 决策执行 - 总经理根据授权签署文件，业务部门及分支机构执行[14] - 项目经理定期提交报告并接受审计[14] - 财务负责人制定资金计划调配资金[14] 监督审计 - 组织内部审计人员定期审计投资项目财务收支[14] - 固定资产投资项目推行招标制并严格审计[14] 责任追究 - 参与违法决议董事对公司负赔偿责任[17] - 执行中违背决议致损失相关人员受处罚赔偿[17] - 出具虚假报告致投资失败相关人员受处罚赔偿[18]