关联人定义 - 持有公司5%以上股份的法人、自然人及其一致行动人为关联人[4] 关联交易事项 - 公司关联交易涵盖购买或出售资产等18类事项[7] 关联交易原则 - 关联交易应遵循诚实信用等五项基本原则[9] 关联交易审批 - 关联交易金额3000万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上，需经董事会决议和股东会批准[12] - 与关联法人交易金额300万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上，或与关联自然人交易金额30万元以上，由董事会决议批准[12] - 未达上述标准的关联交易由董事长批准[13] 特殊关联交易审批 - 向关联参股公司提供财务资助，需经全体非关联董事过半数和出席董事会会议非关联董事三分之二以上审议通过，并提交股东会审议[15] - 为关联人提供担保，不论数额大小，均需董事会审议通过后提交股东会审议[15] 表决回避 - 董事会审议关联交易时，关联董事应回避表决，会议由过半数非关联董事出席即可举行，决议须经非关联关系董事过半数通过[17] - 股东会审议关联交易事项时，关联股东不参与投票表决，其所代表有表决权股份数不计入有效表决总数[17] 关联交易披露 - 公司披露关联交易按中国证监会和深交所规定执行并提交相关文件[23] - 公司可预计日常关联交易年度金额，超预计需重新履行程序和披露[23] - 公司年度和半年度报告应分类汇总披露日常关联交易[23] - 与关联人签超三年日常关联交易协议需每三年重新履职和披露[23] 交易豁免 - 部分交易可豁免按规定提交股东会审议，如公开招标等[23] - 部分交易免予按关联交易审议和披露，如现金认购发行品等[24] 特殊情况处理 - 拟放弃同比例增资权或优先受让权，按实际与放弃金额之和履职披露[25] - 向关联人高溢价买资产或买低净资产收益率资产，对方应提供承诺[25] 制度执行与生效 - 制度未尽事宜或冲突时按法律法规和公司章程执行[27] - 制度经股东会审议通过后生效实施，修改亦同[30]