审计组织架构 - 公司在董事会下设审计委员会，由五名董事组成，含三名独立董事[4] - 内部审计部门对审计委员会负责并报告工作[4] 审计工作安排 - 内部审计部门至少每季度向董事会或审计委员会报告工作[8] - 每年至少提交一次内部审计报告[9] - 督导至少每半年检查重大事件和大额资金往来[10] 审计资料管理 - 审计资料至少保存10年，未经同意不得泄露[9] 报告披露要求 - 披露年报时披露内控评价和审计报告[12] 人员奖惩与制度生效 - 对审计人员奖惩分明[14] - 制度经董事会审议通过生效，由其制定、解释及修订[16][17]