审计委员会制度 - 制定审计委员会年报工作制度完善法人治理结构[2] - 检查拟聘会计师事务所任职要求及年审注册会计师从业资格[4] - 对公司年度财务报表审计有协调、审核等多项职责[5] 年报审计流程 - 年报审计工作时间由三方协商确定[6] - 年报工作有确定时间安排、审阅报表等程序[7] - 建立年报审计沟通机制[8] 后续管理 - 至少每年向董事会提交履职评估及监督职责报告[9] - 年审后对会计师事务所评价决定续聘或改聘[9] 内部控制与保密 - 内部控制评价由内部审计部门负责并出具报告[10] - 年度报告编制和审议期间委员负有保密义务[11]