控股子公司定义 - 公司持有超50%股权，或持股比例50%以下但能决定董事会半数以上成员组成，或通过协议等实际控制的公司或主体[2] 公司对控股子公司权力 - 公司按持股比例和章程规定享有控股子公司资产收益权、重大事项决策权等[3] 控股子公司经营要求 - 日常经济活动应满足公司规定和生产经营决策总目标等要求[6] - 重大事项按规定程序和权限进行并报公司董事会备案[6] - 经营及发展规划服从和服务于公司发展战略和总体规划[16] 公司对控股子公司管理方式 - 通过参与股东会、委派或选举董事对控股子公司行使管理等职能[8] 控股子公司人员职责 - 董事、高级管理人员需履行多项职责并对公司和子公司负忠实勤勉义务[9] 控股子公司财务制度 - 会计核算和财务管理遵循相关制度规定并执行统一政策[13] - 对外借款需报公司审批同意并履行相应程序[14] - 未经公司董事会或股东会批准，不得提供对外担保和互相担保[14] 控股子公司信息管理 - 及时报告可能影响公司股价或投资决策的信息并对信息负责[20] - 在股东会、董事会结束后两个工作日内将会议决议及资料备案[20] - 提供信息需书面形式并由报告义务人签字确认[21] - 董高人员应控制内幕信息知情范围并保密[21] 控股子公司审计要求 - 遵守公司《内部审计制度》[23] - 公司内审机构可定期或不定期对其审计[23] - 接到审计通知应做好准备并配合[23] - 执行审计意见书和决定并递交整改报告[24] 制度相关 - 制度未尽事宜按国家法规和公司章程执行[26] - 制度由董事会制定、解释和修改，审议通过之日起施行[26]