内部审计制度适用范围 - 适用于公司及控股子公司[5] 内部审计机构职责与报告 - 对董事会负责，向审计委员会报告工作[7] - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[9] - 年度结束后提交内部审计工作报告[9] - 至少每半年检查重大事件和大额资金往来并提交报告[10] 内部审计其他事项 - 履行职责经费列入财务预算[7] - 审计报告定稿后经领导层签批[14] - 相关资料保存不少于二十年[14] 制度解释与生效 - 由董事会负责解释和修订，审议通过生效[18]