上海新南洋昂立教育科技股份有限公司 内部控制评价制度 （2025年9月修订） 第一章 总 则 第一条 为了促进上海新南洋昂立教育科技股份有限公司（以下简称"公司"） 全面评价内部控制的设计与执行情况，规范公司内部控制评价程序和评价报告，揭 示和防范风险，根据《企业内部控制基本规范及配套指引》、《上海证券交易所上市公 司自律监管指引第 1 号——规范运作》和《公司章程》等相关规定，并结合本公司的实 际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部控制评价，是指由公司董事会领导的，监察与审计部具 体组织实施，对公司内部控制有效性进行全面检查，认定内部控制缺陷、形成评价 结论、编制评价报告的过程。 第二章 内部控制评价的组织及职责 第三条 公司实施内部控制评价至少应当遵循下列原则： 第五条 公司董事会对内部控制评价报告的真实性负责。公司董事会应在审议年度 财务报告等事项的同时，对公司内部控制评价报告进行审议。 （一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与执行，涵盖公司及所属单 位的各种业务和事项。 （二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，以风险评估为基础，根据 风险发生的可能性和对公司内控目标影响的程度 ...