审计委员会设置 - 董事会审计委员会中独立董事应过半数并担任召集人，召集人为会计专业人士[4] 审计部人员与报告 - 审计部专职人员不少于三人[4] - 每季度向审计委员会报告一次工作[9] - 每年结束后提交内部审计工作报告[9] 资料保存与检查 - 内部审计资料保存不少于十年[13] - 每半年对重大事件和大额资金往来检查一次[15] - 每半年对募集资金存放与使用情况检查一次[19] 报告与机制 - 根据审计部报告出具年度内部控制评价报告[16] - 建立审计发现问题整改机制，被审计单位负责人为第一责任人[22] 审计范围与协作 - 对重要事项及时审计[17][18][19][25] - 加强与其他内部监督力量协作，结果作决策依据[30] 问题处理 - 重大违纪违法问题线索移送相关机关[31] - 监督考核审计人员，问题追究责任[24] - 处理拒绝接受审计等情形相关人员[24][25] - 处理审计人员违规情形，涉嫌犯罪移送司法[25] - 保护受打击报复审计人员，处理相关人员[25] 制度相关 - 制度由董事会解释修订，通过生效，原制度废止[27]