审计工作规程 - 董事会审计委员会年度财务报告审议工作规程2025年9月29日后生效[1] 审计时间安排 - 审计工作时间由审计委员会与年审注册会计师协商确定[1] 审计监督职责 - 督促注册会计师按时提交审计报告并记录情况[1] - 进场前和出初步意见后审阅财务报表[1] 报告表决提交 - 年度董事会前对年报及内控评价报告表决提交审核[2] 事务所相关决策 - 11月底前提交年审会计师事务所评价及续聘或改聘决议[3] - 改聘需按流程，续聘或改聘均需经评价、董事会决议和股东会审议[3] 沟通记录报告 - 相关沟通等意见书面记录，股东会决议披露后三日报告证监局[3]