交易审批 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等6种情况需董事会审议披露并提交股东会审批[14][15] - 购买、出售资产交易，涉及资产总额或成交金额连续12个月内累计超公司最近一期经审计总资产30%，需提交股东会审议并经出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[18] 交易标的要求 - 交易标的为股权达特定标准，公司应提供交易标的最近一年又一期审计报告；为非现金资产应提供评估报告[19] 投资分类与决策 - 公司对外投资分为短期投资（持有不超一年）和长期投资（超1年）[3] - 公司股东会、董事会为对外投资决策机构，各自在权限内决策[7] - 董事会战略委员会负责重大投资项目研究建议与监督[7] 投资实施 - 公司短期投资由证券部分析初选、制定策略，财务部提供资金流量状况表，按审批权限审批后实施[20] - 总经理是对外投资主要责任人，可组织项目实施小组[7][8] 投资管理 - 证券部负责对外投资信息披露工作[9] - 财务部负责对外投资财务管理及相关手续办理[10] - 短期有价证券购入当日须记入公司名下，财务部定期核对证券投资资金[23] - 长期投资项目需经证券部初评、项目实施小组调研论证、投资评审小组综合评审、总经理办公会议讨论[25] - 股权投资涉及外部单位需开展尽职调查，重大或复杂事项可聘请中介机构[26] - 对既有企业股权投资需委托第三方中介机构审计和评估，特定情形可按最近一期审计报告核实资产负债[26] - 重大投资项目可聘请专家或中介机构进行可行性分析论证[31] - 公司对被投资企业按全资子公司、控股子公司和参股企业分类管理[34] - 对外投资组建合作、合资公司和子公司，公司应派出相应人员参与运营决策[46] 财务核算与监督 - 公司财务部对对外投资活动全面财务记录和会计核算，年末对长、短期投资全面检查[51] - 公司子公司应每月报送财务报表，公司可委派财务总监监督[53] 投资收回与转让 - 出现经营期满、破产、不可抗力等情况时，公司可收回对外投资[53] - 公司可在投资项目有悖经营方向、连续亏损无前景、自身资金不足等情况转让对外投资[54] - 投资转让应按《公司法》和公司章程规定办理，处置行为需符合国家法规[54] - 公司应合理选择股权退出方式，符合条件优先通过资本市场退出[54] - 公司应加强股权投资退出管理，执行国有资产监督规定，防止国有资产流失[54] - 股权投资退出时公司应结清债权债务，规范账务处理并配合办理变更登记[54] - 批准处置对外投资的程序与权限和批准实施对外投资相同[55] - 财务部负责组织投资收回和转让的资产评估，防止资产流失[56] 制度相关 - 本制度“以上”含本数，“超过”不含本数[58] - 本制度由公司股东会制定和修改，经审议通过之日起施行[58] - 本制度由公司董事会负责解释[59]