审计报告与计划 - 审计部至少每季度向审计委员会报告内部审计情况[8] - 每年提交内部审计工作报告和内部控制评价报告[8][9] - 会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度报告[9] 审计工作内容 - 至少每季度对募集资金存放与使用情况进行审计[11] - 在业绩快报对外披露前对其进行审计[12] - 审查信息披露事务管理制度关注多方面内容[13] - 涵盖销售收款、采购付款等业务环节[14] 审计管理与制度 - 内部审计实施机构是审计部，对董事会负责[5] - 审计部负责人由审计委员会提名，董事会任免[6] - 公司应制定内部控制自查制度和年度自查计划[9] 审计工作流程与权限 - 工作权限包括要求报送资料、审核检查、制止违规等[15] - 日常工作程序包括确定重点、发出通知、审计并出具报告等[17] 审计结果处理 - 被审计对象对处理决定有异议可向董事长申诉[18] - 公司根据报告出具年度内部控制自我评价报告[20] 人员管理与制度生效 - 内部审计人员有继续教育时间，表现有奖惩[6][24] - 制度由董事会制定，审议通过后生效，废止原有制度[26]