审计委员会设置 - 公司在董事会下设审计委员会，独立董事占半数以上[7] 内部审计部门职责 - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[13] - 对内部控制制度进行检查和评估[13] - 对会计资料及经济活动进行审计[13] - 协助建立健全反舞弊机制[13] 内部审计部门权限 - 有权要求有关单位按时报送相关文件和资料[18] - 经董事会同意可制止严重违法违规行为[18] - 经董事会批准可暂时封存可能转移资料[18] 报告相关 - 每年至少向审计委员会提交一次内部审计报告[21] - 审计委员会督导至少每半年对特定事项检查并报告[22] 内控评价与披露 - 内部审计机构负责内控评价并出具年度报告[23] - 董事会审议年度报告时对内控评价报告形成决议[24] - 披露年度报告时披露内控评价和审计报告[24] 其他 - 会计师事务所出具非标准报告董事会应专项说明[26] - 审计报告经审计委员会审核后报董事会审定[27] - 执行制度成绩显著给予表扬奖励，有重大问题追究责任[29] - 制度经董事会审议通过实施和修改[34]