审计组织架构 - 公司董事会下设立审计委员会和内部审计机构，内审负责人由审计委员会提名、董事会任免[3] 审计工作安排 - 内部审计部门至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[7] - 内部审计部门在会计年度结束前二个月提交下一年度审计工作计划[13] - 内审人员在项目审计开始前2天通知被审计单位[13] 审计异议处理 - 被审计单位对审计结论有异议，应在10日内提出复审申请[14] 审计委员会职责 - 审计委员会指导和监督内部审计制度建立与实施，审阅年度计划并督促实施[7] 内部审计范围及内容 - 内部审计范围包括公司各部门、子公司及有重大影响的参股公司[10] - 内部审计内容涵盖财务、内控、基建项目、经济责任等审计[10][11] 审计档案管理 - 审计结束后需建立审计档案，未经批准不得销毁和泄露资料[16] 审计奖惩措施 - 审计部可对执行内部审计工作成绩显著者提表扬或奖励建议[18] - 内部审计机构可对被审计单位违规行为责令改正并提处分或经济处罚建议[18] 违规处理 - 被审计单位拒绝提供资料、阻碍检查等行为将被处理[18] - 内部审计人员滥用职权等行为将依法追究责任[18] 制度执行与管理 - 本制度未尽事宜按国家法律和《公司章程》执行[20] - 本制度与国家法律或修改后《公司章程》抵触时按其执行[20] - 本制度由公司董事会负责制定、修订、解释[20] - 本制度自董事会审议通过之日起实行[20]