审计委员会构成 - 由三名非高级管理人员董事组成，至少两名独立董事，一名会计专业人士[5] - 设主任一名，由会计专业独立董事担任[6][8] - 任期与董事会一致，委员可连选连任，资格丧失时董事会重新任命[8] 审计委员会职责 - 监督评估外部审计、指导内部审计、审阅财务报告、评估内部控制有效性、协调内外部审计沟通[14] 审计委员会运作 - 下设工作组，设在公司内审部，负责日常工作[11] - 定期会议每季度至少召开一次[24] - 召开需提前三天通知，全体委员一致同意可豁免[25] - 会议需三分之二以上委员出席，决议需全体委员过半数通过[26] 审计委员会决策 - 全体成员过半数同意后提交董事会审议事项包括披露财务信息等[18] 利害关系处理 - 委员个人或近亲属等与议题有利害关系时应披露并可能回避表决[30] 报告机制 - 向董事会报告工作情况或专题汇报，书面报告由主任或授权委员签发[33][40] - 董事会休会时，重大事项可通过董事会秘书书面报告并建议开会[33] - 高级管理人员重大事项可通过董事会秘书书面报告并建议开会，报告由董事长或授权人员签发[41][42]