内部控制责任 - 董事会对内部控制制度负责[3] - 制度由董事会负责解释并经其批准生效[4][5] 内部控制要素与活动 - 内控制度考虑8个基本要素[6] - 内部控制活动涵盖所有营运环节[8] 子公司与关联交易控制 - 建立对控股子公司的控制政策及程序[12] - 关联交易遵循原则，明确审批和审议程序[15] - 关联交易需独立董事同意并披露，关联方回避表决[17] 对外担保与募集资金管理 - 对外担保遵循合法等原则[20] - 建立募集资金管理制度，审计部门报告使用情况[20][26] - 每半年度核查募投项目进展并披露报告[29] 信息披露与制度检查 - 建立信息披露管理制度，指定联系人[34] - 定期和不定期检查内控制度落实情况[37] 评价报告与违规处理 - 董事会出具年度内部控制评价报告并披露[39][40] - 非标准审计报告需专项说明[40] - 执行情况作绩效考核指标，建立责任追究机制[1] - 违规按规定处罚，制度按规范自动执行[1][3]