审计组织架构 - 公司在董事会下设立审计委员会，审计委员会下设立审计部[6][6] - 审计委员会由三名非高管董事组成，两名独立董事，召集人为会计专业独立董事[6] - 审计部负责人由审计委员会提名，董事会任免[7] 审计工作汇报 - 审计部对董事会负责，向审计委员会报告工作，受其监督指导[6] - 至少每季度向审计委员会报告一次，含内审计划执行及问题[10] - 年度和半年度结束后提交内部审计工作报告[14] 审计工作内容 - 对业务、风险、内控、财务等事项监督检查[6] - 至少每季度检查一次货币资金内控制度[14] - 重要对外投资等事项发生后及时审计[15][16] 审计工作流程 - 实施前5个工作日送达审计通知书[25] - 结合情况确定审计项目，制定方案和小组[25] 审计结果处理 - 被审计对象有异议7个工作日内向审计委员会申诉[26] - 督促相关部门对内控缺陷制定整改措施和时间[26] 其他 - 审计档案保存期为10年[26] - 将内控执行情况作为绩效考核指标[29] - 审计部可提表扬奖励建议，公司处理违规责任人[30][29] - 披露年报时披露内控评价报告及会计师核实意见[19]