审核委员会成立 - 公司于2025年6月17日成立审核委员会[2] 成员构成 - 审核委员会成员最少三名，过半为独立非执行董事，且至少一名具专业资格[3] - 审核委员会主席须为独立非执行董事[5] - 现任审计公司前任合伙人在特定日期起计两年内不得任审核委员会成员[5] 会议安排 - 审核委员会每年至少会面两次[5] - 每年与外聘核数师至少举行两次会议，与内、外聘核数师至少举行一次无执行董事出席的会议[5] - 会议法定人数为两名成员[5] - 定期会议需提前至少七天通知，议程及说明文件需提前至少三天发送[5][7] 职责权限 - 每年对职权范围有效性及充足性进行评价并向董事会建议变更[10] - 负责外聘核数师委任、薪酬等相关事宜并按标准检讨其独立性与程序有效性[10] - 监督公司财务报表及报告完整性，提交前审阅多项事项[11] - 检讨公司财务监控、风险管理及内部监控系统[11] - 与管理层讨论风险管理及内部监控系统，确保资源和预算充足[12] - 若公司有内部审核功能，确保内外核数师工作协调并检讨成效[12] - 检讨公司及其附属公司的财务及会计政策及实务[12] - 检查外聘核数师给管理层的审核说明函件及管理层回应[12] - 制定及检讨公司的ESG愿景、策略等并实施相关政策[13] - 检讨及监察公司的ESG政策及常规，确保合规[13] 其他事项 - 主席或代表应出席公司股东周年大会并回答相关问题[14]