审计委员会构成 - 由三名非高级管理人员董事组成，独立董事应过半数[5] - 独立董事连续任职不超六年[5] - 成员辞任致人数不符要求，公司60日内补选[5] 会议相关规定 - 每年至少开一次与外部审计单独沟通会[12] - 每季度至少开一次审计委员会会议[18] - 会议2/3以上成员出席方可举行[18] - 定期会议会前5日、临时会议会前3日发通知[18] 报告与检查 - 内审部门每季度向审计委报告，年度提交报告[12] - 内审部门每半年检查重大事件和大额资金往来[13] 决议与履职 - 决议需成员过半数通过[20] - 成员连续两次不出席且不委托，董事会可免职[19] - 会议资料保存不少于10年[20] 信息披露 - 披露审计委人员构成等情况[23] - 年报披露时披露审计委年度履职情况[23] - 履职发现重大问题及时披露及整改情况[23] 生效时间 - 工作细则自董事会审议通过之日起生效[25]