人员与资料管理 - 公司内部审计专职人员不少于二人[9] - 内部审计工作报告等资料保存10年[15] 报告与检查频率 - 审计部至少每年提交内部控制评价和内审报告[17][20] - 审计部每季度报告内审情况，检查募集资金[18][20] - 审计委员会督导半年检查重大事件和资金往来[17] 制度与监督 - 公司应披露内控报告，制定自查制度和计划[22][24] - 内部审计机构接受审计委员会监督指导[24] 责任与执行 - 发现重大问题追究责任并报告董事会[24] - 制度由董事会解释修订，通过之日起实施[26]