内部审计部设置 - 公司设内部审计部，专职人员不少于三人，设负责人一名[8] - 内部审计部在董事会及董事会审计委员会直接领导下独立行使职权[7] 工作汇报与计划 - 每季度至少向董事会或审计委员会报告一次工作[11] - 每年向董事会审计委员会提交次一年度计划和年度工作报告[15] - 至少每年向董事会或其专门委员会提交一次内控评价报告[20] 审计检查频率 - 至少每半年检查重大事件实施及资金往来情况[12] - 至少每半年对募集资金存放与使用情况检查一次[18] 审计范围与职责 - 范围包括公司本部及控股子公司等[5] - 职责包括检查评估内控、审计会计资料等[11] - 涵盖与财报和信披事务相关业务环节[13] 特殊事项审计 - 重要对外投资等事项发生后及时审计[15] 审计流程 - 审计通知书提前3日书面送达[23] - 被审计单位10日内对报告提书面意见[24] 审计档案保存 - 当期审计档案保存至少5年[24] 审计关注内容 - 对外担保关注审批程序、风险等[17] - 关联交易关注关联人名单、审批程序等[17] - 募集资金使用关注存放账户、投资计划等[18] - 业绩快报披露前关注准则、政策等[19] - 审查信披制度关注制度制定、信息范围等[19] 整改机制 - 公司建立整改机制，被审计单位及时整改并告知结果[26]