财务报告编制与披露 - 财务部负责财务报告编制，证券事务部负责信息披露[5] - 公司对外报送的财务会计报表等由法定代表人、财务总监签署[3] 责任与审批 - 董事长、董事及高管对财务报告真实性、完整性集体负责[5] - 会计政策首次采用、重要会计估计采用前需经总经理、审计委员会、董事会审议批准[8][9] - 会计政策、估计变更影响净利润或净资产比例超50%，需提交股东会审议[9][10] 重大会计事项 - 财务部需编制《重大财会事项处理意见的报告》，报多部门审议批准[11] - 重大会计事项包括股票债券发行、股权交易等[11] 财务报告准备与编制 - 年度财务报告准备工作由财务部门负责，编制方案需经财务负责人及总经理核准[13] - 编制财务报告以真实交易等资料为依据，做到账账、账实、账表相符[13] - 公司编制年度财务报告前须进行全部资产清查和债务债权核实工作[14] 日常财务工作 - 财务部每月对会计科目进行总账和明细账核对、调节[15] - 公司按规定结账日结账，审核记账凭证后进行结账操作[16] 报告时间安排 - 每季末（半年末）编制中期财务报告时间安排表，报财务总监审批[18] - 每年度末编制年度财务报告及审计工作计划，经审批后执行[18] 审计与报告提交 - 外部审计师审计后，财务部根据决定意见调整账务或报表形成终稿[19] - 每半年（年度）财务部编写《财务分析报告》，经审核后与财务报告一并提交审阅[21] 制度相关 - 本制度由董事会授权财务总监编制并解释，2025年9月公布[24]