信息披露规范 - 公司制定规定规范信息披露，保护投资者权益[2] - 披露信息应真实、准确、完整、及时、公平[4] - 按交易所规定发布可持续发展报告[6] 披露时间要求 - 年度报告4个月内、半年度报告2个月内、季度报告1个月内披露[16] - 无法按时披露重大事项可先披露提示性公告，2个交易日内披露符合要求公告[10] 重大事项披露 - 一年内购买、出售重大资产超资产总额30%等需立即披露[21] - 新增借款或对外担保超上年末净资产20%等需立即披露[22] - 任一股东所持5%以上股份被质押等需立即披露[23] 定期报告要求 - 年度报告财务会计报告应审计，半年度特定情形审计，季度一般无须审计[16] - 定期报告内容经董事会审议，财务信息经审计委员会审核[18] 业绩相关披露 - 预计经营业绩亏损或大幅变动应及时业绩预告[18] - 定期报告披露前业绩泄露或交易异常应披露财务数据[18] 审计报告处理 - 定期报告财务会计报告被出具非标准审计报告，董事会作专项说明[19] 重大交易披露 - 重大交易满足标准需及时披露，如交易涉及资产总额占比等[30] - “财务资助”“提供担保”交易需审议并披露[31] - “购买或出售资产”累计超总资产30%需披露等[32] 日常交易及其他事项披露 - 日常交易合同满足标准需及时披露[32] - 诉讼仲裁涉案金额超标准需及时披露[34] 会计政策及估计变更 - 变更会计政策按要求披露，自主变更额外披露意见[34] - 变更重要会计估计按流程审议披露[35] 资产减值披露 - 计提资产减值准备或核销资产影响超标准需及时披露[35] 责任主体 - 董事长对信息披露事务管理承担首要责任[37] - 董事会秘书负责信息披露事务，办公室协助[39] 股东及关联人义务 - 持股5%以上股东等报送关联人名单及关系说明[56] - 控股股东等告知股份质押等情况[45] 信息处理流程 - 董事等知晓重大事件通报并提供材料[51] - 董事会秘书获信息报告董事长，组织披露临时报告[52] 其他管理要求 - 重大事项持续披露进展[52] - 交易及应披露事项部门统计金额备案[52][53] - 未经授权不得对外发布未披露信息[55] - 董事会办公室负责投资者关系管理[55] - 信息披露前负有保密责任[57] 规定生效 - 规定由董事会修订解释，审议通过生效[61]