关联人定义 - 关联法人包括持有公司5%以上股份的法人或组织及其一致行动人[8] - 关联自然人包括直接或间接持有公司5%以上股份的自然人[10] - 未来十二个月内或过去十二个月内有关联情形的法人或自然人视同关联人[10] 关联交易管理 - 公司与关联人经营性资金往来不得占用公司资金、互相代承担成本[14] - 不得拆借资金、委托关联人投资等[14] - 董事会审议关联交易，关联董事回避，非关联董事过半数出席且通过[17] - 非关联董事不足三人，关联交易提交股东会审议[17] 信息披露与审议 - 为关联人担保需董事会审议披露并提交股东会[22] - 与关联自然人成交超30万元、与关联法人成交超300万元且占净资产0.5%以上需披露[22] - 交易超3000万元且占净资产5%以上需股东会审议并披露评估或审计报告[22] 监督检查 - 独立董事至少每季度查阅公司与关联方资金往来情况[15][33] - 审计委员会督导内审部门至少每半年检查关联交易[24] 定价原则 - 关联交易定价遵循市场价格原则，无则按成本加成，两者皆无则协商定价[30][31] 违规处理 - 关联方占用资源致损失，董事会采取保护性措施[33] - 董事、高管违规实施关联交易造成损失应赔偿，情节严重可罢免[33] - 董事和高管在关联交易中弄虚作假、营私舞弊应罢免并追究法律责任[33] 办法执行 - 本办法未规定适用法律法规和《公司章程》，抵触按新规定执行[35] - 本办法由董事会负责解释[35] - 本次修订经股东会通过施行，后续修订和废止经董事会通过施行[36]