审计委员会 - 成员中独立董事应占半数以上，且至少一名为会计专业人士并担任召集人[6] - 指导和监督审计部工作，根据报告出具年度内部控制评价报告[9][22] 审计部 - 至少每季度向审计委员会报告工作，每年提交内部审计工作报告[10] - 会计年度结束前两个月提交次一年度计划，结束后两个月提交上一年度报告[11] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[14] - 负责检查评估公司及子公司内控等，保持独立性[10][6] - 重要对外投资后及时审计，至少半年审计一次募集资金情况[15][18] - 检查评估业绩预告和快报，审计多种业务关注相应内容[19][16] 公司制度 - 董事会对内部控制制度负责，重要制度需经审议通过[3] - 各内部机构、子公司配合审计部工作[7] - 建立审计部激励与约束机制，对违规人员处分[25]