审核委员会成立与修订 - 审核委员会于2004年10月31日成立，2025年9月26日修订并通过职权范围[8] 成员与会议要求 - 审核委员会至少三名成员，至少一名具专业资格独立非执行董事且占大多数[10] - 法定人数须包括任何两名成员[10] - 会议通告须于召开前七天发出，续会七天内举行无需通告[10] 会议安排 - 每年至少与公司核数师举行两次会议，执行董事除非受邀不得出席[12][16] 审核委员会权力 - 获董事会授权调查公司任何账目、账簿及纪录[12] - 有权要求管理层提供有关公司财务状况的资料[12] - 成员可通过公司秘书征求独立意见，费用由公司承担[12] 审核委员会职责 - 监控公司财务报表完整性，审阅相关报告及公布所载重大财务报告判断[16] - 至少每年检讨一次公司的风险管理及内部监控系统[17] - 考虑风险管理及内部监控事宜的重大调查发现及管理层的回应[19] - 确保内部与外聘核数师之间合作有序，检讨及监察内部审核部门工作效率[19] - 审阅公司及其附属公司的财务及会计政策与惯例[19] - 审阅外聘核数师致管理层函件及管理层的回应[19] - 确保董事会及时回应外聘核数师致管理层函件内所提问题[19] - 主要负责就外聘核数师的委任、重新委任及罢免向董事会提供建议[19] - 检讨及监察外聘核数师是否独立客观[19] 员工事宜安排 - 检讨有关安排，让公司雇员可暗中就可能出现的不正当行为提出关注[24] - 确保有适当安排对雇员提出的事宜进行公平独立的调查及采取行动[24]