人员与报告 - 内部审计部专职人员不少于三人，设负责人一名[6] - 内部审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[9] - 内部审计部每年向董事会审计委员会提交次一年度内部审计工作计划和年度内部审计工作报告[15] - 内部审计部至少每年向董事会或其专门委员会提交一次内部控制评价报告[20] 检查频率 - 内部审计部至少每半年检查一次公司重大事件实施及资金往来情况[10] - 内部审计部至少每半年对募集资金存放与使用情况检查一次[16] 审计流程 - 审计通知书书面在审计前3日送达被审计单位[21] - 被审计单位对审计报告有异议，应在接到报告10日内提出书面意见[22] - 当期审计档案自审计报告出具之日起至少保存5年[22] 审计计划 - 内部审计部根据公司年度重点和总结制订年度审计计划，报董事会批准后实施[21] 审查内容 - 内部审计部审查关联交易，关注关联人名单更新、审批程序等内容[15] - 内部审计部审查对外担保，关注审批程序、担保风险等内容[15] - 内部审计部检查募集资金使用，关注存放账户、投资进度等内容[16] 整改机制 - 公司应建立整改机制，被审计单位及时整改并告知结果[24] - 内部审计结果和整改情况可作为公司内部评价等决策参考依据[24]