审计委员会构成 - 审计委员会成员为3名，其中独立董事2名，由独立董事中会计专业人士担任召集人[4] 任期规定 - 审计委员会委员每届任期不得超过三年，独立董事成员连续任职不得超过六年[4] 主要职责 - 审核公司财务信息及其披露、监督评估内外部审计工作等[7] - 审核财务会计报告，关注重大会计和审计问题及欺诈舞弊可能性[9] - 监督外部审计机构聘用，提议启动选聘并审议决定聘用机构[9] - 监督指导内部审计工作，参与对内部审计负责人考核[11] - 监督指导内部审计机构至少每半年对重大事件实施情况等进行检查[12] - 监督指导内部审计机构开展内控检查和评价工作，对内控有效性出具评估意见并向董事会报告[13] 审议流程 - 披露财务会计报告等事项需经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[7] 信息披露 - 公司披露年度报告时应披露审计委员会年度履职情况[11] 评估报告 - 审计委员会至少每年向董事会提交对受聘外部审计机构履职情况评估报告[11] 会议规定 - 每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议或召集人认为必要时可召开临时会议，会议须有三分之二以上成员出席方可举行[18] - 公司应不迟于审计委员会会议召开前三日提供相关资料和信息[18] 股东会相关 - 董事会收到审计委员会召开临时股东会提议后，应在十日内书面反馈，同意则在五日内发出通知，临时股东会在提议之日起两个月内召开[14] - 审计委员会决定自行召集股东会，须书面通知董事会并向上海证券交易所备案[15] 诉讼相关 - 审计委员会、董事会收到股东书面请求后拒绝或三十日内未提起诉讼，或情况紧急时，股东可自行起诉[16] - 审计委员会有权接受连续一百八十日以上单独或合计持有公司百分之一以上股份股东请求，对相关人员提起诉讼[16] 违规处理 - 审计委员会发现董事等违规，可向董事会通报、股东会报告、披露或直接向监管机构报告，还可提解任建议[14] 决议及资料保存 - 审计委员会会议决议须经成员过半数通过，表决一人一票[21] - 审计委员会会议资料保存期限至少为十年[21]