投资定义 - 对外投资指长期股权投资，不包括委托理财等[2] - 委托理财指公司委托专业理财机构对财产进行投资和管理或购买理财产品的行为[3] - 证券投资包括新股配售等，衍生品交易指远期等产品或混合产品特征的金融工具交易[3] 投资原则与审批 - 公司投资应遵循符合法规等五项原则[4] - 董事会审批条件为交易涉及指标占比达10%以上且部分有绝对金额要求[8][9] - 股东会审批条件为交易涉及指标占比达50%以上且部分有绝对金额要求[9] 投资流程 - 对外投资项目决策前需进行可行性研究，重大投资项目需委托专业机构评估[12] - 实施对外投资前需对并购对象等进行审慎性调查，大额投资可委托外部机构执行[13] - 对外投资实行预算管理，预算可根据实际情况调整，须经有权机构批准[15] - 已批准项目由有权机构授权单位或部门实施，应签订投资合同或协议[14] 投资管理 - 投资资产可委托专门机构保管或自行保管，自行保管需执行联合控制制度[18] 投资收回与转让 - 公司可在投资项目经营期满等情况收回对外投资[20] - 公司可在投资项目背离经营方向等情况转让对外投资[21] - 投资转让应按规定办理，批准处置与实施投资程序、权限相同[21] 监督与披露 - 财务部门应对对外投资活动进行财务记录和会计核算[23] - 审计部门负责投资项目监督和资产交接监督，投资结束后进行审计[23] - 项目出现新情况，证券事务部向董事长汇报，董事长会同人员分析并报董事会审批[23] - 公司对外投资应按相关规定进行信息披露[25] 制度说明 - 本制度未尽事宜按国家法律和公司章程执行[27] - 本制度由董事会负责解释和修订，自股东会审议通过生效[29]