审计会议与报告 - 审计委员会至少每季度召开一次会议审议内部审计工作计划和报告等[4] - 审计委员会至少每季度向董事会报告一次内部审计工作情况[5] - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次内部审计计划执行情况及发现的问题[5] - 内部审计部门每年结束后向审计委员会提交内部审计工作报告[5] - 内部审计部门在每个会计年度结束前两个月提交年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度内部审计工作报告[6] - 内部审计部门至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[16] 审计组织架构 - 董事会审计委员会由3名以上董事会成员组成[12] - 审计委员会下设内部审计部，设审计负责人一名[12] - 内部审计部配备专职审计人员，吸收财务等人员参加具体工作[12] - 公司聘请若干兼职审计员协助审计工作[13] - 经董事长或其授权人批准，可聘请临时审计员参与某项审计工作[13] 审计范围与重点 - 内部审计部门审查和评价范围包括与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度[16] - 内部审计部门至少每季度对募集资金的存放与使用情况进行一次审计[20] - 内部审计部门在业绩快报对外披露前，对业绩快报进行审计[21] - 内部审计部门对重要对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易事项发生后及时审计[17][18][19] 审计结果处理 - 审计委员会出具年度内部控制自我评价报告，董事会需形成决议，审计委员会和独立董事发表意见[25] - 内部审计部门审查发现内部控制重大缺陷或重大风险，及时向审计委员会报告[16] - 内部审计部门督促相关责任部门对内部控制缺陷制定整改措施和时间并后续审查[16] 审计人员管理 - 公司建立内部审计部门激励与约束机制，监督考核内部审计人员工作绩效[27]