审计工作安排 - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告内审情况和问题[13] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部审计报告[13] - 审计委员会督导内审部门至少每半年检查重大事件和大额资金往来[12] - 内审部门至少每季度检查募集资金存放、管理与使用情况[13] 报告审议与披露 - 董事会审议年报时对内控评价报告形成决议，经审计委员会同意后提交审议[14] - 公司披露年报时在符合条件媒体披露内控评价和审计报告[14] 审计部门管理 - 董事会下设审计委员会，审计部对其负责[6] - 审计委员会参与内审负责人考核[6] - 内审人员履职经费列入公司预算[9] - 公司赋予审计部多项权限[11] 问题整改与奖惩 - 公司建立审计问题整改机制，被审计部门负责人为第一责任人[16] - 审计委员会可提表扬或奖励建议，报董事会批准后表彰[18] - 公司对违规部门或个人给予处分、处罚或提请处理[19] 制度相关 - 制度按国家法规和《公司章程》执行，解释权归审计委员会[20][21] - 制度自董事会审议通过之日起施行[21]