制度审议 - 2025年9月25日公司第四届董事会第九次会议审议通过《修订<内部审计制度>》，表决全票同意，无需提交股东会[3] 审计机构 - 公司设审计部为专职内部审计机构，向董事会负责，负责人由董事会任免[8] 工作安排 - 至少每年向审计委员会报告内审计划执行及问题，至少每半年检查募集资金情况并报告[11] - 会计年度结束前两月提交下年计划，结束后两月提交年报[11] 机构权限 - 有权参加财务管理和经营决策会议，参与重大经济决策论证和制度制定修改[13] 检查重点 - 以对外投资、资产交易、担保、关联交易等内控为检查评估重点[16] 审计内容 - 审计对外投资关注审批、合同、可行性等[16] - 审计资产交易关注审批、合同、运营状况等[17] - 审计对外担保关注审批、风险、反担保等[18] 责任处理 - 可就特定行为向董事会提处分追责建议[20] - 内审人员特定行为董事会将处分追责[21] - 内审人员谋私利等行为将受处理[23] 制度相关 - 未尽事宜依相关规定，冲突以规定为准，由董事会解释，审议通过生效[22]