审计流程 - 审计部提前3日送达审计通知书，特殊业务实施审计时送达[9] - 被审计单位10日内对审计报告征求意见稿提书面意见，否则视同无异议[10] - 审计部次年一季度内向董事会审计委员会提交内部审计年度工作报告[11] - 审计报告批准后1个月内整理立卷，年度档案次年4月底前整理[12] 审计管理 - 董事会审计委员会是管理机构，审计部负责日常工作[4] - 审计部编制审计制度、计划，审计财务状况等[6] - 内部审计机构有参加会议、调查取证等权限[7] - 审计部编制次年内部审计计划，报审计委员会批准后实施[9] 审计报告 - 主要内容包括概况、依据、结论等[11] 奖惩措施 - 审计机构建议表扬奖励执行制度成绩显著的单位和个人[14] - 公司处分违规被审计单位和个人，提交处理[14] - 违规审计工作人员给予行政处分[14][15] 制度相关 - 未尽事宜按国家法规和公司章程执行[17] - 抵触时按规定执行并修订[17] - 解释权归董事会，经审议批准生效施行和修改[17]