审计委员会设置 - 审计委员会成员中独立董事应过半数，召集人由独立董事中会计专业人士担任[5] - 公司在董事会下设立审计委员会，审计部由审计委员会领导并对董事会负责[5] 审计工作安排 - 审计部每季度至少向审计委员会报告一次工作[8] - 审计部应在每个会计年度结束前两个月提交下一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度内部审计工作报告[9] - 审计部门每季度至少对货币资金的内控制度执行情况检查一次[9] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[16] - 审计部至少每季度对募集资金的存放与使用情况进行一次审计[20] 审计报告保管 - 审计工作底稿保管期限为5年[12] - 季度财务审计报告保管期限为5年[12] - 其他审计工作报告保管期限为10年[12] 审计事项及流程 - 审计部对公司各内部机构及控股子公司的内部控制、会计资料等进行检查和评估[8] - 内部审计人员获取审计证据应具备充分性、相关性和可靠性并记录在工作底稿中[11] - 审计委员会应出具年度内部控制自我评价报告[24] - 内部控制评价报告经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[25] - 公司在年度报告披露时，在指定网站披露内部控制自我评价报告和会计师事务所内部控制审计报告（如有）[25][29] - 审计部在大额非经常性资金往来等事项发生后及时审计[17][18][19][20] - 审计部在业绩快报对外披露前对其进行审计[21] - 审计部审查和评价信息披露事务管理制度的建立和实施情况[22] 特殊情况处理 - 如会计师事务所对公司内部控制有效性出具非无保留结论审计报告，公司董事会、审计委员会需做专项说明[25] - 公司董事会在审议年度报告时，对内部控制自我评价报告形成决议[24] 奖惩措施 - 审计部可向董事长、总经理建议奖励模范遵守制度的部门和个人[27] - 公司将内控执行情况作为部门和子公司绩效考核重要指标[27] - 审计部可向董事会建议处分违规部门和个人并追究经济责任[27] - 情节严重犯罪的违规部门和个人移送司法机关[27] - 董事会可处分违规的审计部工作人员并追究经济责任[27] - 情节严重犯罪的审计部工作人员移送司法机关[27] 制度相关 - 制度未尽事宜按国家法规和公司章程执行[29] - 制度与国家法规和公司章程抵触时按其规定执行[30] - 公司董事会负责制度解释和修订[30] - 制度经董事会审议通过后生效[30]