内幕信息界定 - 一年内购买、出售重大资产超公司资产总额30%等情况属内幕信息[5] - 持有公司5%以上股份股东或实控人持股情况变化属内幕信息[5] - 新增借款或对外担保超上年末净资产20%属内幕信息[5] - 放弃债权或财产超上年末净资产10%属内幕信息[5] - 发生超上年末净资产10%重大损失属内幕信息[5] 内幕信息知情人 - 公司内部相关人员等属内幕信息知情人[6] - 持有公司5%以上股份的自然人和法人股东相关人员属知情人[6] 登记备案 - 内幕信息知情人登记备案需在首次依法披露后五个交易日内报备[9] - 应如实、完整记录所有内幕信息知情人名单[9] - 登记备案内容包括知情人姓名、职务等信息[9] 档案送达与报送 - 完整内幕信息知情人档案送达时间不得晚于内幕信息公开披露时间[11] - 重大资产重组等重大事项应向深交所报送内幕信息知情人档案[11] - 披露重大事项后事项变化或披露前股票异常波动应报送档案[12][13] - 进行重大事项应在内幕信息依法披露后五个交易日内向深交所报送进程备忘录[13] 自查与追责 - 应在年报、半年报和重大事项公告后五个交易日内对知情人买卖证券情况自查[18] - 发现知情人违规应核实追责，二个交易日内披露情况及处理结果[18] 保存与权利 - 内幕信息知情人档案和重大事项备忘录至少保存十年[18] - 持有公司5%以上股份股东等擅自披露信息，公司保留追责权利[19] 信息管理 - 全体董事及知情人应将知情人范围控制在最小[16] - 内幕信息依法公开披露前，知情人不得泄露、利用信息[16]