关联人定义 - 持有公司5%以上股份的法人、一致行动人及自然人为关联人[4][5] 关联交易类型 - 公司关联交易包括购买或出售资产、对外投资等事项[7] 关联交易审议 - 董事会审议关联交易，关联董事应回避，过半数非关联董事出席可举行会议，决议须经非关联董事过半数通过，出席非关联董事不足3人提交股东会审议[11] - 股东会审议关联交易，关联股东应回避表决[11] 关联担保规定 - 公司为关联人提供担保，董事会审议通过后及时披露并提交股东会审议，为控股股东等提供担保需对方提供反担保[15] 关联交易决策权限 - 董事长可决定与关联自然人交易金额不超30万元、与关联法人交易金额不超300万元或占最近一期经审计净资产绝对值不超0.5%的关联交易（担保、财务资助除外）[15] - 董事会决定与关联自然人交易金额超30万元、与关联法人交易总额超300万元且占最近一期经审计净资产值绝对值0.5%以上的关联交易（担保、财务资助除外）并及时披露[15] - 与关联人交易金额超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易（担保除外），提交股东会审议并披露评估或审计报告（日常经营相关除外）[16] 独立董事要求 - 拟提交股东会审议的关联交易，需独立董事事前认可并签署书面文件，意见需全体独立董事半数以上同意[20] 关联交易计算原则 - 连续十二个月内发生的关联交易按累计计算原则适用相关规定[16] 财务资助与委托理财 - 公司不得为董事、高管、控股股东等关联人提供财务资助，向关联方委托理财以发生额为计算标准按交易类型连续十二个月内累计计算[17] 日常关联交易 - 公司可按类别预计日常关联交易年度金额，实际执行超出需重新履行审议和披露义务[17] - 公司年度和半年度报告应分类汇总披露日常关联交易[17] - 日常关联交易协议期限超三年需每三年重新履行审议和披露义务[17] - 日常关联交易协议应包括交易价格、定价原则等主要条款[18] 豁免情况 - 公司参与公开招标等、单方面获利益等交易可豁免提交股东会审议[18] - 一方现金认购另一方公开发行证券等关联交易可免按关联交易方式履行义务[19] 子公司关联交易 - 公司控股子公司关联交易视同公司行为，参股公司关联交易可能影响股价时公司应履行披露义务[19] 制度执行与生效 - 本制度未尽事宜依相关法律法规和公司章程执行，抵触时以其规定为准[21] - 本制度经股东会审议通过后生效，由董事会修改、审批和解释[21]