制度适用范围 - 适用于公司、异地工厂、控股及重要参股子公司[3] 审计工作流程 - 审计部门每年向审计委员会提交计划和报告[8] - 结合风险等因素制定年度审计计划[12] - 准备阶段制定方案、发《审计通知书》[12] - 实施阶段含风险评估细化等步骤[12] - 报告阶段提交终版报告并提示风险[12] - 跟踪阶段要求整改并二次审计高风险问题[12] 审计职责与权限 - 内部审计职责含风险管理等七方面[8] - 董事会授予内部审计六项权限[9] 审计质量与奖惩 - 通过内外部评价检测审计质量[17] - 可对合规效益行为提奖励建议[19] - 可对揭发违规人员建议表彰奖励[19] - 可提请对违规单位人员追责[19] - 可处理拒绝提供资料等违规行为[19][20] - 可处罚利用职权谋私审计人员[20] 制度相关 - 未尽事宜按国家法律和《公司章程》执行[21] - 由董事会负责解释[21] - 自董事会审议通过生效施行[21]