审计委员会构成 - 由5名外部董事组成，含3名独立董事[4] 任期与会议 - 任期与董事会相同，届满连选可连任[5] - 每季度至少开一次定期会议[16] - 定期会议提前5日、临时会议提前3日发通知[16] 决策事项与流程 - 部分事项经全体成员过半数同意后提交董事会[10][11] - 所作决议经全体成员过半数通过方有效[19] 职责与报告 - 负责监督评估外部审计等工作[8] - 应出具内控有效性书面评估意见并报告董事会[14] 会议相关规定 - 三分之二以上成员出席方可开会[19] - 会议记录保存十年[21] - 会议通过议案及表决结果2个工作日内报董事会[21] - 委托他人出席需提交授权委托书[19] - 连续两次不出席会议，董事会可撤其职务[19] 规则相关 - 议事规则解释权归董事会，审议通过生效[24] - 未尽事宜依相关法规及章程执行[24]